28.07.10. У Харківській ОДПІ: інформування ЗМІ про хід операції «Бюджет»   У Харківській об’єднаній державній податковій інспекції відбулася інформаційна зустріч з районними засобами масової інформації на тему “Операція «Бюджет» продовжується”, за участю першого заступника, начальника відділу податкової міліції Харківської ОДПІ – Юрія Сокола. Розпочинаючи зустріч, Юрій Сокол нагадав, що у межах розпочатої у квітні 2010 року загальнодержавної операції «Бюджет» Харківською ОДПІ проводяться оперативно-профілактичні та контрольно-перевірочні заходи, а метою цієї операції  є: - звільнення від податкових перевірок сумлінних платників податків; - унеможливлення формування штучного податкового кредиту шляхом використання підприємств категорії «підвищеного ризику» - вигодоформуючих та вигодотранспортуючих суб’єктів господарювання; - проведення планових та позапланових документальних перевірок СГД, які протиправними методами мінімізують податкові зобов’язання. Для першочергового відпрацювання, за результатами аналізу податкової звітності, оперативної та іншої інформації про суб'єктів господарювання, відбираються платники податків високого ризику. Аналізуючи діяльність підприємств, податківці надають значення таким критеріям, як обсяги операцій, кількість працюючих, рівень заробітної плати, наявність основних фондів, рівень податкового навантаження, який має бути не менше 5%. Так, по Харківській ОДПІ станом на 9 липня поточного року до підприємств високого ризику  (вигодоформуючих та вигодотранспортуючих СПД) віднесено 115 підприємств. Для зручності їх відпрацювання, підприємства розподіляються за певними станами. Так, - 2 підприємства  віднесено до стану «16» - припинено, ліквідовано,(закрито); - 5 підприємств віднесено до стану «11» припинено, але не знято з обліку; - 12 - стан «14» - визнано банкрутом; - 3 підприємства мають стан «4» - порушено провадження  у справі про банкрутство; - 3 підприємствам присвоєно  за стан «36»  - основний платник до кінця року; - 21 підприємство має стан «8»  - до Єдиного державного реєстру занесено запис  про відсутність за місцезнаходженням; - 2 підприємства має стан «10» , тобто направлено запит на встановлення  місцезнаходження; - 4 підприємства мають стан «7» - до Єдиного державного реєстру занесено запис  про відсутність підтвердження відомостей. - 2 підприємство за станом «3» - прийнято рішення про припинення (розпочато ліквідаційну процедуру). - 2 підприємствам зі станом «9» направлено повідомлення про відсутність за місцем знаходження - 60 підприємств має стан «0» основний платник, серед яких : 24 підприємства не звітували до ХОДПІ протягом травня 2010, або звітували без діяльності; 22 підприємства звітують до ХОДПІ за травень зі значними обсягами реалізації та ймовірно задіяні у схемах мінімізації платежів до бюджету, По всім зазначеним підприємствам винесено рішення про скасування платника ПДВ. Співробітниками ВПМ вживаються заходи, щодо недопущення фіктивного банкрутства підприємств. Встановлюються особи та підприємства, які подали заяву до суду про визнання певних підприємств банкрутами, направляються запити до ВПМ ДПІ за місцем реєстрації підприємств-заявників з метою отримання пояснень керівників щодо причин подання на банкрутство того чи іншого підприємства, з метою отримання копій документів які можуть свідчити про наявність кредиторської заборгованості у ризикових підприємств Харківської ОДПІ зі станом «4». У разі виявлення в діях посадових осіб зазначених підприємств ознак складів злочинів передбачених ст. 218 та ст. 219 КК України співробітниками ВПМ Харківської ОДПІ будуть прийняті рішення в порядку ст. 97 КПК України. У разі встановлення, що підприємства припинили свою діяльність на розгляд робочої групи виноситься питання про виключення підприємств з переліку ризикових. Із загальної кількості «ризикових» підприємств на теперішній час проведено 6 перевірок, триває 1, заплановано проведення  ще  2 перевірок. При відпрацюванні вигодотранспортуючих та вигодоформуючих  підприємств ВПМ Харківської ОДПІ проведено 8 відряджень до інших областей України, в наслідок яких відпрацьовано 8 підприємств та їх контрагентів, в теперішній час надіслано 68 запитів на відпрацювання контрагентів та встановлення керівників підприємств, які зареєстровані у інших областях. За оперативною інформацією ВПМ Харківської ОДПІ ініційовано проведення ще перевірок 12 підприємств. На теперішній час за результатами перевірок донараховано 9414,5 тис грн., стягнуто 151  тис грн. При прийманні податкової звітності ВПМ Харківської ОДПІ проведено 60 опитувань представників підприємств, за наслідками яких встановлено місце знаходження суб’єктів та підвищено показники сплати податків до бюджету на суму 2200 тис. грн., підприємствами задекларовано зменшення збитків 18868 тис грн., а також підприємства відмовились від задекларованого рядка 26 декларації з ПДВ на загальну суму 37018 тис. грн. З початку поточного року, станом на 01.07.10 до Державного бюджету від даної категорії платників надійшло коштів у сумі 1 563,4 тис. грн.., що на 882,6 тис. грн.., більше ніж за аналогічний період минулого року. Темп росту надходжень складає 229,6 відс. Крім того, на обліку платників податків у Харківській ОДПІ знаходиться 14 підприємств, віднесених до категорії платників – «вигодонабувачів», з них: -1 підприємство має стан «27» - «Знято з обліку платників окремих податків» - 1 підприємство має стан «11» - «Припинено, але не знято з обліку» - 10 підприємств мають стан «0» - «Основний платник». По підприємствах – «вигодонабувачах» на теперішній час проведено  2 перевірки, за результатами донараховано 1100,9 грн.  На даний час по 1 підприємству триває розгляд справи  у Харківському окружному апеляційному суді на суму донарахувань 2015,5 тис.грн. Як зазначив перший заступник, начальник ВПМ Харківської ОДПІ Юрій Сокол, головним завданням операції „Бюджет” є, в тому числі, наведення ладу в системі адміністрування ПДВ, який досі був найбільш криміналізованим податком. У заявлених сумах на відшкодування ПДВ, як правило, йдеться про використання фіктивних підприємств, "транзитерів", банкрутів, використання схем нетипового експорту, тощо. Тож, наше завдання – розібратись із безпідставним формуванням податкового кредиту третіми особами", – наголосив Юрій Сокол.   Відділ масово-роз’яснювальної роботи та звернень громадян Харківської ОДПІ